华业资本身陷百亿骗局 兴全基金大幅下调所持债券估值

 自9月11日收到证监会2018年半年报问询函后,华业资本百亿应收账款投资业务遭遇“萝卜章”的问题开始浮出水面。受多个负面消息影响,公司股价也接连下挫,13个交易日累计跌幅34.69%,9月27、28日,华业资本连续两日跌停。

而据华业资本2018年半年报显示,兴全基金子公司旗下的两个资管计划位列华业资本前十大流通股东,此外还有4只主动权益类基金持仓在100万股以上。

兴全基金下调“17华业资本CP001”估值

9月29日,兴全基金发布了一则《关于旗下基金所持证券调整估值价的公告》,宣布自2018年9月28日起,对兴全恒益债券基金所持有的“17华业资本CP001”(041762038)进行估值调整,估值价格为人民币50元/张(净价),本次估值调整对基金净值影响较小。

兴全恒益债券成立于2017年9月20日,首募规模为39.56亿元,现规模16.34亿元,缩水58.70%,成立一年多来收益2.13%。据2018年半年报显示,兴全恒益债券A、C份额机构投资者持有比例合计13.02%,基金管理人所有从业人员持有本基金0.0294%。

虽然“17华业资本CP001”并未出现在兴全恒益债券基金2018年半年报所披露的前五大重仓债券中,但该基金仍然在9月28日下跌0.85%,净值现为1.0213元。

据公开资料显示,“17华业资本CP001”是沪市上市公司——北京华业资本控股股份有限公司2017年度发行的第一期短期融资券,债券面值100元,总量5亿,票面利率7.2%,按合约应在在18年10月13日还本付息。

但是华业资本却在9月被爆出百亿应收账款投资业务遭遇“萝卜章”、关键人二股东失联、股价连日暴跌等多个负面消息。

而据华业资本2018年半年报显示,兴全基金子公司兴全睿众资产旗下的两个资管计划(兴全睿众华业资本二期分级特定多客户资产管理计划、兴全睿众华业资本分级特定多客户资产管理计划)位列华业资本前十大流通股东,此外还有信达澳银红利回报混合、易方达瑞惠混合发起式、汇添富医疗服务混合、华夏新经济混合等4只主动权益类基金持仓在100万股以上。

华业资本遭遇“萝卜章”百亿大骗局

华业资本成立于1998年,原名内蒙古华业地产股份有限公司(简称“华业地产”),财报显示,2018年上半年,公司实现营业收入27.6亿元,同比下滑6.72%;净利润9.8亿元,同比增长16.44%。其中商品房销售21.09亿元,医疗器械、耗材及设备销售收入6.29亿元,物业租赁2019.90万元,其他110.26万元。商品房销售依然是公司的主营业务。

但早在2015年,华业资本曾宣布将进行战略转型,加大医疗健康产业的投资力度,向健康管理集团迈进。为此,公司与恒韵医药及恒韵医药的实际控制人——李仕林签署《附条件生效之资产收购框架协议》,协议内容包括但不限于华业资本以现金方式收购恒韵医药对医院的应收账款。同年,华业资本还以自有资金21.5亿元,收购了同样实际控制人为李仕林的重庆捷尔。

2016年7月,华业资本第二大股东华保宏实业(西藏)有限公司将其持有的15.33%股份转让给重庆玖威医疗科技、重庆满垚医疗科技、重庆禄垚医疗科技三家公司,而这三家公司的实际控制人均为李仕林。至此,李仕林成为了华业资本间接持股的第二大股东。

但华业资本没想到的是,公司向医疗健康产业的转型却为日后埋下了地雷。

2018年9月11日,证监会向华业资本发出2018年半年报问询函,要求公司就债权投资业务是否存在延期付款情形进行核实。对此,9月25日晚间华业资本回应称,由于其子公司西藏华烁通过景太龙城投资的应收账款出现逾期,公司应收账款业务累计出现逾期未回款的金额约8.8亿元,占公司2017年12月31日经审计净资产的13.06%。

随后,公司董事会决定成立临时债务追偿小组,总经理燕飞先生担任组长,华业资本存在的应收账款债权问题自此开始浮出水面。

9月28日,华业资本披露了一则关于公司债务追偿小组工作进展的公告,称公司现有应收账款存量规模为101.89亿元,全部为从转让方“恒韵医药”受让取得,其中使用自有资金直接购买应收账款规模为27.25亿元;参与认购应收账款优先级和劣后级金融产品规模为37.17亿元;其他金融机构参与认购应收账款优先级金融产品规模为37.46亿元。子公司西藏华烁为优先级提供差额补足义务,华业资本为西藏华烁的差额补足义务提供连带责任保证担保。

而根据华业资本聘请的律师对债务人的走访情况,律师认为恒韵医药存在涉嫌伪造印章,虚构与医院的应收账款债权交易的可能,公司存量应收账款或面临部分或全部无法收回的风险。这意味着,华业资本应收账款债权坏账的金额将由之前确认的8.88亿元突然飙升到了101.89亿元,一旦成为坏账,将对公司的正常经营产生严重不利影响。

但与此同时,恒韵医药实际控制人、华业资本第二大股东华业资本——李仕林却突然失联。公司公告称拟委托律师对恒韵医药及其实际控制人李仕林向有关机关报案,追究恒韵医药及其实际控制人的法律责任,尽全力追回公司财产,保护上市公司中小股东利益。

在多个负面消息夹击下,华业资本股价连日暴跌。在自9月11日以来的13个交易日里,有11个交易日股价下跌,一天收平,仅有一天微涨。股价从8.36元跌至5.46元,累计跌幅34.69%,市值蒸发41.18元。9月27、28日,华业资本连续两日跌停。

9月29日,东方金城将华业资本主体评级由AA下调至BBB-,评级展望为负面,“17华业资本CP001”债项评级由A-1下调至A-3,评级经历断崖式下跌。

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